دبليوبينما يتم توزيع حالات الاستخدام التقليدية للتأمين على الحياة ومنتجات الأقساط السنوية على نطاق واسع وعمومًا تكتيكيًا بطبيعتها ، ينشر مقدمو خدمات الحياة المتخصصون بشكل استراتيجي منتجات التأمين مثل التأمين على الحياة في التوظيف الخاص (PPLI) والمعاشات المتغيرة للاكتتاب الخاص (PPVA). يمكن استخدام مركبات التأمين هذه في مجموعة متنوعة من الطرق الفريدة التي تدعم أهداف واحتياجات التخطيط المالي المحددة ذات الثروات العالية للغاية (UHNW).
للحصول على فهم أفضل للدور الفريد الذي يمكن أن تلعبه مركبات التأمين على الاكتتاب الخاص في عملية التخطيط المالي ، لا سيما فيما يتعلق بتحويل الثروة إلى الأجيال المتعاقبة ، تحدثنا إلى عضو المعهد آلان جاهد، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة يفضل المستثمرون. الشركة عبارة عن شركة تأمين متخصصة تقدم منتجات مخصصة للتعيين على الحياة والأقساط السنوية لدعم المستشارين الذين يقدمون تخطيطًا ماليًا متطورًا واستراتيجيات الحفاظ على الثروة لعملائهم. يتم تصنيف الشركة باستمرار على أنها واحدة من شركات التأمين على الحياة الأسرع نموًا في الولايات المتحدة بواسطة S&P Global Market Intelligence.
يأتي المزيد من المستشارين لفهم كيف يمكن أن توفر منتجات التأمين على الحياة للاكتتاب الخاص ومنتجات الأقساط السنوية الخاصة حلولاً لمتطلبات التخطيط المالي المحددة. قد يكون هذا هو الوقت المناسب بشكل خاص في تطور مهنة الخدمات المالية لإعادة فحص أدوات التأمين المتخصصة لثروة عائلة UHNW.
هورتز: يعد تخطيط تحويل الثروة بين الأجيال تحديًا مفهومًا لعائلات UHNW ومستشاريهم ، نظرًا لأنظمة الضرائب الثلاثة قيد التشغيل: الدخل ، والعقارات / الهدايا / التحويل ، وضريبة تخطي الأجيال. كيف يمكن أن تساعد منتجات الاكتتاب الخاص في تحويل الثروة بكفاءة إلى الأجيال المتعاقبة؟
جهاد: هناك فكرة خاطئة في ساحة تخطيط الحفاظ على الثروة مفادها أن تخطيط التحويل بين الأجيال والمنتجات ذات الأقساط مثل النفط والماء. من المفهوم كيف تطور هذا المفهوم الخاطئ نظرًا لأن حالات الاستخدام التقليدية للمعاشات ضيقة جدًا.
لكن الحقيقة هي أنه يمكن استخدام PPVAs في مجموعة متنوعة من الطرق الفريدة التي تدعم أهداف تخطيط محددة. إحدى حالات استخدام PPVA التي تحدثنا عنها إلى الكثير من المستشارين مؤخرًا هي “الأقساط السنوية الممتدة” ، والتي تم تصميمها خصيصًا لدعم نقل الثروة بين الأجيال وتقليل تأثير الضرائب عبر جميع الأنظمة الضريبية الثلاثة التي ذكرتها للتو .
هورتز: ما هو بالضبط “المعاش الممتد”؟
جهاد: “الأقساط السنوية الممتدة” هو الاسم الذي نستخدمه للإشارة إلى الاستخدام الموسع لـ PPVA.
عندما يتم تنظيمها بشكل صحيح ، يمكن تحسين المعاش السنوي الممتد للتنسيب الخاص عبر جميع أنظمة الضرائب الأمريكية الثلاثة – الدخل ، والعقارات / الهدايا / التحويل وتحويل التخطي (GST) – لتمديد التأجيل الضريبي لأجيال متعددة. على عكس معظم المعاشات الأخرى ، في هيكل المعاش الممتد ، لا يشترط أن يكون دافع الأقساط هو المالك أو المستفيد أو المستفيد.
هورتز: هل يمكنك تقديم دراسة حالة موجزة حول تطبيق راتب سنوي ممتد لتوضيح الفوائد التي تعود على عائلة UHNW؟
جهاد: في ما يلي سيناريو شائع نرى أنه يتم استخدام الأقساط السنوية الممتدة من أجل: الدافع الأقساط ، أو الجيل 1 ، هو الأم أو رب الأسرة لعائلة UHNW. طفلهم ، أو الجيل 2 ، هو السناهي. وحفيدهم ، أو الجيل 3 ، هو المستفيد.
وإليك كيفية تنفيذ هذا السيناريو: يشتري الجيل الأول PPVA ثم يمنح الأقساط بشكل مباشر أو كائتمان إلى Generation 2. عمليات سحب الأقساط السنوية من الأقساط الممتدة اختيارية للجيل الثاني حتى سن 98 ، أو عند وفاة الجيل الثاني. لذلك ، فإن كل النمو المتراكم خلال عمر الجيل الثاني يمكن أن يتم تأجيله من ضريبة الدخل. يمكن للمستفيد من الجيل 3 اختيار تلقي مدفوعات على مدار حياته المتوقعة.
والنتيجة هي أنه يمكن تأجيل ضريبة الدخل وتمديدها على مدى جيلين.
أنا مؤخرا كتب مدونة حول حالة الاستخدام المحتملة هذه ، والتي توفر مزيدًا من التفاصيل والمرئيات للمساعدة في تعزيز النموذج.
هورتز: ما هي فوائد المعاش متعدد الأجيال على التخطيط التقليدي للتقاعد؟
جهاد: تعد حسابات تخطيط التقاعد رائعة لتلبية احتياجات التقاعد وتحقيق النمو المؤجل لضريبة الدخل خلال فترة حياة صاحب الحساب. ومع ذلك ، فهي أداة تخطيط سيئة للأجيال.
مع حسابات التقاعد التقليدية ، فإن أي قيمة حساب غير مسحوبة هي ضريبة مؤجلة خلال عمر الجيل الأول ، ولكن عمليات السحب من قبل مالك الحساب تخضع لضرائب الدخل. يبدأ أيضًا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في سن 72. ومع ذلك ، مع وجود معدل سنوي ممتد ، لا يوجد توزيعات مطلوبة للجيل الأول ، وعمليات السحب اختيارية للجيل 2 ، ويمكن تباعد التوزيعات عبر العمر المتوقع للجيل 3. باختصار ، هناك قدر أكبر من المرونة ويمكن تخطيط آثار ضريبة الدخل جيدًا والتباعد بينها.
تخضع حسابات التقاعد التقليدية أيضًا لضرائب التركة / الهبة / التحويل عند وفاة الجيل الأول ، وإذا كان الجيل الأول يجعل الجيل الثالث ، فسيتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات المستفيدة أيضًا. ومع ذلك ، بالنسبة إلى الأقساط الممتدة ، فإن النمو الذي يحدث بعد انتقال الجيل الأول يفلت من كلتا الضرائب.
هورتز: هل يمكنك تقديم بعض الإرشادات أو التوصيات حول كيفية قيام المستشارين بدمج منتجات الطرح الخاص كاستراتيجيات متخصصة لعملائهم من ذوي الأصول المرتفعة؟
جهاد: لا يحتاج المستشارون إلى أن يكونوا خبراء في الموضوع عندما يتعلق الأمر بمنتجات الطرح الخاص. كشريك لهم ، هذه هي وظيفتنا. يتمثل دور المستشار في التعرف على الفوائد المحتملة التي تقدمها منتجات الطرح الخاص لعملاء UHNW الذين يبحثون عن حلول منخفضة التكلفة وفعالة من الناحية الضريبية قادرة على حماية أرباح الحساب من الضرائب ، ثم تضمين هذه الحلول في محادثاتهم مع العملاء.
ندعو المستشارين لدينا صفحة الرؤى على موقعنا الإلكتروني ويسعدنا إجراء مكالمة Zoom تمهيدية مع المستشارين وعملائهم حتى يتمكنوا من التعلم واستكشاف مفاهيم التوظيف الخاص.
ال معهد تطوير الابتكار هو حافز للتعليم وتطوير الأعمال للمستشارين الماليين الموجهين نحو النمو وشركات الخدمات المالية عازمون على قيادة أعمالهم في بيئة تشغيل تسريع الأعمال التجارية والتغيير الثقافي. نحن نعمل منصة ابتكار أعمال ومورد تعليمي مع FinTech وأعضاء شركات الخدمات المالية لمشاركة وجهات نظرهم وأنشطتهم الفريدة بشكل علني. الهدف هو بناء الوعي وتحفيز مناقشات قيادة الفكر المفتوح حول مناهج الصناعة الجديدة أو المتطورة والتفكير لتسهيل نمو الجيل التالي ، والتمايز ، واستراتيجيات المشاركة المجتمعية الفريدة. تم إطلاق المعهد بدعم وبصيرة من الرعاة المؤسسين لدينا – Ultimus Fund Solutions و NASDAQ و FLX Networks و Advisorpedia و Pershing و Fidelity و Voya Financial و Charter Financial Publishing (ناشر مجلة Financial Advisor و Private Wealth).
الآراء والآراء الواردة هنا هي آراء وآراء المؤلف ولا تعكس بالضرورة آراء وآراء Nasdaq، Inc.
