جيمكن أن تحدث الإهداء المتعذر على مدار العام ؛ ومع ذلك ، يركز العديد من الأفراد والعائلات على العطاء الخيري في الربع الرابع كما هو متزامن التخطيط الضريبي السنوي. التبرعات الخيرية معفاة من الضرائب للأفراد الذين يفصلون خصوماتهم عند تقديم الإقرار الضريبي. يبلغ حد الخصم السنوي للهدايا المقدمة للجمعيات الخيرية العامة 60٪ من إجمالي الدخل المعدل للهدايا النقدية و 30٪ من إجمالي الدخل للتبرعات غير النقدية.

قد تساعد الاستراتيجيات الست التالية في تعظيم تأثيرك الخيري ومدخراتك السنوية من ضريبة الدخل.

1. قم بإجراء توزيعات خيرية مؤهلة من IRA الخاص بك. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 70 عامًا على الأقل التبرع بما يصل إلى 100000 دولار أمريكي من الجيش الجمهوري الإيرلندي سنويًا على سبيل المثال التوزيع الخيري المؤهل (QCD). يتم التوزيع من دولارات ما قبل الضريبة ويمكن استخدامها لتلبية احتياجاتك السنوية الحد الأدنى المطلوب للتوزيع، إذا كان قابلا للتطبيق.
2. تبرع بأوراق مالية مقيمة. ضع في اعتبارك التبرع بالأوراق المالية المقيمة بدلاً من بيع المركز والتبرع بالعائدات النقدية. قد تكون هذه الاستراتيجية مفيدة بشكل خاص للأفراد ذوي المراكز المركزة مع مكاسب رأسمالية كبيرة غير محققة. إن التبرع بالأوراق المالية مباشرة للجمعيات الخيرية يلغي ضريبة أرباح رأس المال التي سيتعين عليك دفعها نتيجة بيع الورقة المالية. هذه المقالة يقارن التبرع بالنقد والممتلكات.
3. تبرع بالنقد من بيع الأوراق المالية المستهلكة. يستفيد دافعو الضرائب من الاعتراف بالخسائر بدلاً من إهداء الأوراق المالية المستهلكة. ضع في اعتبارك جني الخسائر الضريبية من محفظتك والتبرع بالعائدات النقدية. بهذه الطريقة ، يمكنك التعرف على خسارة ضريبية يمكنها تعويض أي مكاسب رأسمالية للسنة أو استخدامها لتعويض ما يصل إلى 3000 دولار من دخلك العادي ، وستتلقى خصمًا خيريًا مقابل تبرعك النقدي. قد يكون حصاد الضرائب استراتيجية شائعة في عام 2022 حيث يسعى دافعو الضرائب إلى تقليل دخلهم الخاضع للضريبة.
4. زد من تبرعاتك الخيرية عندما تتوقع دخلاً سنويًا أعلى. التبرعات الخيرية قابلة للخصم وقد تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. قد تفكر في زيادة تبرعاتك الخيرية في السنوات التي من المتوقع أن يكون فيها دخلك أعلى بسبب حدث السيولة أو خيارات الأسهم أو مكاسب رأس المال أو تحويلات روث.
5. جمِّع مساهماتك. يأخذ العديد من دافعي الضرائب الآن الخصم القياسي بدلاً من تفصيل استقطاعاتهم. المساهمات الخيرية معفاة من الضرائب فقط لمن يقومون بالتفصيل. الخصم القياسي هو 12950 دولارًا أمريكيًا لمقدمي الطلبات الفرديين و 25900 دولارًا أمريكيًا لمقدمي الطلبات المشتركين في عام 2022. للمساعدة في تجاوز الخصومات المفصلة مبلغ الخصم القياسي ، يمكنك التفكير في تجميع مساهماتك الخيرية. فبدلاً من التبرع بمبلغ 10000 دولار لجمعية خيرية كل عام ، على سبيل المثال ، يمكنك التفكير في التبرع بمبلغ 20000 دولار هذا العام وتخطي تبرعك العام المقبل.
6. النظر في صندوق ينصح به المانحون. إذا كنت تحب فكرة تجميع مساهماتك أو تقديم تبرع خيري كبير في العام الحالي ولكنك غير متأكد من المكان الذي تريد أن تذهب إليه العائدات ، فيمكنك التفكير في صندوق المانحين (DAF). ستكون مساهمتك في DAF قابلة للخصم في عام الهدية ولكن يمكن تقديم المنح من DAF للجمعيات الخيرية لاحقًا.

قد تختلف استراتيجيات العطاء الخيري اعتمادًا على أهدافك وظروفك المحددة. نوصي بالتشاور مع مستشار الضرائب أو الثروة لتحديد الاستراتيجيات الخيرية الأنسب لك. لو سمحت اتصل بنا مع أي أسئلة.

هذا المقال مقدم من مجموعة Schultz Financial Group، Inc. (“SFG”) وهي شركة استشارية استثمارية مسجلة. التسجيل كمستشار استثمار لا يعتبر مصادقة من قبل منظمي الأوراق المالية ولا يعني أن SFG قد حققت مستوى معين من المهارة أو التدريب أو القدرة. بينما تعتقد SFG أن المحتوى واقعي وحديث ، إلا أنه يعتمد على المعلومات التي تم الحصول عليها من مجموعة متنوعة من المصادر التي لم يتم التحقق منها بشكل مستقل بالضرورة ، ولا ينبغي اعتباره تحليلًا كاملاً للموضوعات التي تمت مناقشتها. تعكس جميع عبارات الرأي حكم SFG اعتبارًا من تاريخ النشر وهي عرضة للتغيير. هذا لا يشكل نصيحة شخصية من SFG أو محترفي الاستثمار التابعين لها ، أو دعوة لتنفيذ معاملات أوراق مالية محددة. SFG ليست شركة محاماة ولا تنوي تفسير أي محتوى على أنه مشورة قانونية. يجب على القراء عدم استخدام أي من هذا المحتوى كأساس وحيد لأي استثمار أو تخطيط مالي أو ضرائب أو قرارات قانونية أو غيرها. بدلاً من ذلك ، توصي SFG القراء باستشارة المستشارين المهنيين (بما في ذلك المتخصصون الماليون والمحامون والمحاسبون) والنظر في العناية الواجبة المستقلة قبل تنفيذ أي من الخيارات المشار إليها بشكل مباشر أو غير مباشر. الأداء السابق لا يضمن النتائج المستقبلية. تتمتع جميع استراتيجيات الاستثمار بإمكانية تحقيق الربح أو الخسارة ، وتنطوي الاستثمارات وأنواع الاستثمارات المختلفة على درجات متفاوتة من المخاطر. لا يمكن أن يكون هناك ما يضمن أن الأداء المستقبلي لأي استثمار أو استراتيجية استثمار محددة ، بما في ذلك تلك التي تنفذها أو أوصت بها SFG ، ستكون مربحة أو تساوي أي مستوى أداء تاريخي. تستند بيانات أداء الفهرس المشار إليها بشكل مباشر أو غير مباشر إلى بيانات من أصحاب حقوق النشر المعنيين أو أصحاب العلامات التجارية أو مالكي حقوق النشر / التوزيع لكل فهرس. لا يعكس أداء المؤشر خصم رسوم المعاملات ، أو رسوم الحفظ ، أو رسوم الإدارة ، والتي من شأنها أن تقلل من نتائج الأداء التاريخية. الفهارس غير مُدارة ، ولا يمكن للمستثمرين الاستثمار مباشرة في مؤشر. لن تكون جميع خدمات SFG مناسبة أو ضرورية لجميع العملاء ، وستختلف القيمة والفوائد المحتملة لخدمات SFG بناءً على الاستثمار الفردي للعميل والظروف المالية والضريبية. تعتمد الفعالية والنجاح المحتمل لاستراتيجية ضريبية واستراتيجية استثمار وخطة مالية على مجموعة متنوعة من العوامل ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر طريقة التنفيذ وتوقيته ، والتنسيق مع العميل والمهنيين المشاركين الآخرين للعميل ، وظروف السوق. تتوفر معلومات إضافية حول SFG ، بما في ذلك نموذج ADV الجزء 2A الذي يصف خدماتها ورسومها وتضارب المصالح المعمول به ونموذج CRS عند الطلب وعلى https://adviserinfo.sec.gov/firm/summary/108724.

الآراء والآراء الواردة هنا هي آراء وآراء المؤلف ولا تعكس بالضرورة آراء وآراء Nasdaq، Inc.